Анализ финансового состояния предприятия на 01.07.06

АГРЕГИРОВАННЫЙ БАЛАНС, тыс.руб.
Наименование показателя	01.01.97	01.01.98	01.01.99	01.01.00	01.01.01	01.01.02	01.01.03	01.01.04	01.01.05	01.01.06	01.04.06	01.07.06
АКТИВ
Внеоборотные (постоянные) активы:
- нематериальные активы	18	15	11	24	141	113	49	32	17	2	0	0
- основные средства	47 831	45 562	38 792	43 729	48 901	59 824	36 462	32 485	31 710	34 831	34 027	33 413
- незавершенные капитальные вложения	161	316	314	8 572	981	2 026	836	527	255	40	40	40
- долгосрочные финансовые вложения	19	98	98	123	93	18	0	128	128	178	178	178
- прочие внеоборотные активы	4	0	0	0	0	0	0	0	0	48	52	137
=== Итого внеоборотные активы	48 034	45 991	39 215	52 448	50 116	61 981	37 347	33 172	32 110	35 099	34 297	33 768
Оборотные (текущие) активы:
- производственные запасы и МБП	2 193	2 249	4 123	15 479	22 226	24 648	20 896	17 910	17 610	19 341	21 564	25 884
- незавершенное производство	3 968	3 084	3 332	706	3 252	4 303	358	3 084	0	984	736	3 036
- готовая продукция и товары	600	1 741	1 173	1 265	1 483	1 887	1 789	1 134	472	788	704	573
- дебиторская задолженность	4 294	9 932	17 004	17 948	13 773	18 638	20 636	39 937	30 498	31 397	35 237	41 060
- авансы поставщикам	0	0	0	0	0	0	2 597	0	0	0	0	0
- денежные средства	258	49	2 818	3 113	9 259	15 596	10 308	10 578	11 029	14 244	14 797	12 712
- прочие оборотные активы	853	822	1 973	4 404	12 985	11 735	5 292	1 186	1 147	1 428	738	776
=== Итого оборотные активы	12 165	17 877	30 423	42 915	62 978	76 807	61 876	73 829	60 756	68 182	73 776	84 041
ИТОГО АКТИВОВ	60 199	63 868	69 638	95 363	113 094	138 788	99 223	107 001	92 866	103 281	108 073	117 809
ПАССИВ
Собственный капитал:
- уставный капитал	10 270	10 270	10 270	10 270	10 270	10 270	10 270	10 270	10 270	10 270	10 270	10 270
- добавочный капитал	38 998	31 907	22 976	23 155	22 310	38 818	28 285	28 285	28 285	28 285	28 285	28 285
- накопленный капитал	1 675	7 641	12 207	23 298	43 251	58 231	36 605	29 110	32 195	28 985	27 511	28 427
=== Итого собственные средства	50 942	49 819	45 453	56 723	75 831	107 319	75 160	67 665	70 750	67 540	66 066	66 982
Заемный капитал:
Долгосрочные обязательства:
- займы и кредиты	0	0	0	0	0	0	0	12 992	5 992	8 320	9 960	9 960
- прочие долгосрочные обязательства	0	0	0	0	0	0	0	153	0	0	0	0
=== Итого долгосрочные обязательства	0	0	0	0	0	0	0	13 145	5 992	8 320	9 960	9 960
Краткосрочные обязательства(текущие пассивы):
- краткосрочные кредиты	0	0	0	15 000	9 877	0	0	0	0	0	0	0
- кредиторская задолженность	1 588	2 061	3 102	5 859	5 331	6 982	7 598	21 901	6 956	19 544	26 639	34 117
- авансы покупателей	17	62	9	79	84	7 441	3	0	0	0	0	0
- расчеты с бюджетом	5 562	8 798	15 339	11 214	15 549	12 176	13 059	1 353	1 042	495	259	402
- расчеты с персоналом по заработной плате	1 545	1 974	4 884	2 825	4 140	3 732	2 614	2 874	8 041	7 202	5 045	6 153
- прочие краткосрочные обязательства	544	1 154	851	3 663	2 282	1 138	789	63	85	180	104	195
= Итого краткосрочные обязательства	9 256	14 049	24 185	38 640	37 263	31 469	24 063	26 191	16 124	27 421	32 047	40 867
=== Итого заемный капитал	9 256	14 049	24 185	38 640	37 263	31 469	24 063	39 336	22 116	35 741	42 007	50 827
ИТОГО ПАССИВОВ	60 199	63 868	69 638	95 363	113 094	138 788	99 223	107 001	92 866	103 281	108 073	117 809
Чистый оборотный капитал(фактический)	2 909	3 828	6 238	4 275	25 715	45 338	37 813	47 638	44 632	40 761	41 729	43 174
Показатели стоимости чистых активов, тыс.руб.
Итого активов предприятия		63 868	69 638	95 363	113 094	138 788	99 223	107 001	92 866	103 281	108 073	117 809
Итого пассивы, исключаемые из стоимости активов		14 049	24 185	38 640	37 263	31 469	24 063	39 336	22 116	35 741	42 007	50 827
Стоимость чистых активов		49 819	45 453	56 723	75 831	107 319	75 160	67 665	70 750	67 540	66 066	66 982
Отчёт о прибылях и убытках, тыс.руб.
Наименование показателя		01.01.98	01.01.99	01.01.00	01.01.01	01.01.02	01.01.03	01.01.04	01.01.05	01.01.06	01.04.06	01.07.06
Выручка от реализации (без НДС)		28 880	39 335	92 719	184 828	183 608	115 356	95 656	96 557	92 189	23 604	32 869
Всего затраты на реализованную продукцию		24 623	34 360	70 203	134 071	154 298	105 204	95 608	94 506	92 448	24 896	29 781
Прибыль(убыток) от продаж		4 257	4 975	22 516	50 757	29 310	10 152	48	2 051	-259	-1 292	3 088
Доходы по ценным бумагам и от долевого участия в других организациях		0	0	0	0	0	19	5	14	18	20	87
Прочие операционные доходы (+)/расходы (-)		-244	97	-260	-1 513	42	731	2 377	5 863	6 742	998	917
Прочие внереализационные доходы (+)/расходы(-)		-168	59	-637	-631	-609	736	-437	-323	-531	-22	-1
Балансовая прибыль (прибыль до налогообложения)		3 845	5 131	21 619	48 613	28 743	11 638	1 993	7 605	5 970	-296	4 091
Отложенные налоговые активы		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	55
Отложенные налоговые обязательства		0	0	0	0	0	0	153	0	667	0	0
Текущий налог на прибыль		4 077	4 979	21 854	22 209	10 184	4 465	745	1 899	1 466	0	966
Чистая прибыль (прибыль после налогообложения) за период		-232	152	-235	26 404	18 559	7 173	1 095	5 706	3 837	-296	3 180
Финансовый анализ
Наименование показателя		01.01.98	01.01.99	01.01.00	01.01.01	01.01.02	01.01.03	01.01.04	01.01.05	01.01.06	01.04.06	01.07.06
Отчет о движении денежных средств, тыс.руб.
Поступления от основной деятельности		-949	355	-12 080	18 377	15 717	7 924	-10 252	3 609	5 361	-1 707	-1 408
Поступления от инвестиционной деятельности		1 799	6 873	-13 493	819	-11 823	25 365	6 552	6 925	3 753	1 800	1 446
Поступления от финансовой деятельности		-168	59	14 363	-5 754	-10 486	755	12 560	-7 309	1 815	1 638	86
Чистый денежный поток		683	7 287	-11 210	13 442	-6 592	34 044	8 860	3 225	10 929	1 731	124
Показатели финансовой устойчивости
Коэффициент автономии(1)=(Собственный капитал)/(Всего пассивов)		0.780	0.653	0.595	0.671	0.773	0.757	0.632	0.762	0.654	0.611	0.569
Коэффициент автономии(2)=(Собственный капитал)/(Заёмный капитал)		3.546	1.879	1.468	2.035	3.410	3.123	1.720	3.199	1.890	1.573	1.318
Коэффициент маневренности=(ЧОК)/(Собственный капитал)		0.077	0.137	0.075	0.339	0.422	0.503	0.704	0.631	0.604	0.632	0.645
Коэффициент маневренности=(ЧОК)/(Собственный капитал)		0.077	0.137	0.075	0.339	0.422	0.503	0.704	0.631	0.604	0.632	0.645
Доля собственных источников финансирования оборотных активов = (ЧОК)/(Оборотные активы)		0.214	0.205	0.100	0.408	0.590	0.611	0.645	0.735	0.598	0.566	0.514
Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования		0.718	0.837	0.264	1.009	1.566	1.585	2.269	2.534	2.005	1.871	1.493
Показатели ликвидности
Коэффициент общей ликвидности		1.272	1.258	1.111	1.690	2.441	2.571	2.819	3.768	2.486	2.302	2.056
Коэффициент срочной ликвидности		0.834	0.868	0.578	0.658	1.148	1.360	1.972	2.605	1.693	1.583	1.330
Коэффициент абсолютной ликвидности		0.003	0.117	0.081	0.248	0.496	0.428	0.404	0.684	0.519	0.462	0.311
Показатели рентабельности, %
Рентабельность всего капитала		-0.363	0.228	-0.285	25.333	14.736	6.027	1.062	5.710	3.912	-0.280	2.816
Рентабельность собственного капитала		-0.460	0.319	-0.460	39.839	20.266	7.862	1.533	8.245	5.549	-0.443	4.780
Рентабельность акционерного капитала		-2.257	1.480	-2.288	257.098	180.711	69.844	10.662	55.560	37.361	-2.882	30.964
Рентабельность постоянных активов		-0.504	0.357	-0.513	51.488	33.112	14.443	3.106	17.481	11.418	-0.853	9.344
Рентабельность оборотных активов		-1.543	0.629	-0.641	49.869	26.554	10.344	1.614	8.479	5.952	-0.417	4.030
Показатели прибыльности
Прибыльность всех затрат=(Прибыль от основной деятельности/Затраты),%		17.288	14.479	32.073	37.858	18.996	9.650	0.050	2.170	-0.280	-5.190	10.369
Балансовая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию,%		15.617	14.933	30.795	36.259	18.628	11.062	2.085	8.047	6.458	-1.189	13.737
Чистая прибыль к общим затратам на реализованную продукцию,%		-0.942	0.442	-0.335	19.694	12.028	6.818	1.145	6.038	4.150	-1.189	10.678
Прибыльность всей деятельности,%		-0.803	0.385	-0.253	14.286	10.106	6.139	1.117	5.570	3.878	-1.202	9.388
Нижняя граница прибыльности(точка безубыточности), тыс.руб.		21 460	30 502	56 486	105 185	133 058	96 694	95 560	92 540	92 708	26 338	27 223
Абсолютное отклонение от точки бузубыточности, тыс.руб.		7 420	8 833	36 233	79 643	50 550	18 662	96	4 017	-519	-2 734	5 646
Запас прочности,%		25.693	22.455	39.078	43.090	27.532	16.177	0.100	4.160	-0.563	-11.581	17.176
Прибыльность продаж %		-0.803	0.386	-0.253	14.286	10.108	6.218	1.145	5.909	4.162	-1.254	9.675
Показатель вероятности банкротства
Показатель Альтмана Z		1.614	1.825	2.793	4.484	3.467	3.021	2.261	2.662	2.242	2.038	2.777
Степень мобилизации активов		0.336	0.524	0.540	0.668	0.664	0.748	0.828	0.785	0.792	0.819	0.856
Рентабельность активов		0.220	0.236	0.779	1.481	0.697	0.338	0.001	0.073	-0.008	-0.158	0.346
Уровень самофинансирования		0.168	0.245	0.342	0.535	0.587	0.516	0.381	0.485	0.393	0.356	0.338
Доля акционерного капитала в источниках		0.439	0.255	0.159	0.165	0.196	0.256	0.157	0.279	0.172	0.147	0.121
Оборачиваемость активов		0.452	0.565	0.972	1.634	1.323	1.163	0.894	1.040	0.893	0.874	1.116
ОПЕРАЦИОННЫЕ ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
Проценты к получению		0	0	0	0	0	19	4	13	17	20	107
Проценты к уплате		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ОБОРОТНЫХ (ТЕКУЩИХ) АКТИВОВ (дни)
Оборот запасов материалов		27.69	29.16	38.05	36.72	45.95	71.07	73.02	66.22	72.15	77.98	64.96
Оборот незавершенного производства		43.95	29.36	7.84	3.85	7.41	7.27	6.48	5.75	1.92	3.28	5.16
Оборот готовой продукции и товаров		14.60	13.34	4.73	2.68	3.30	5.74	5.50	2.99	2.46	2.84	1.75
Оборот дебиторской задолженности		88.66	123.26	67.85	30.89	31.77	61.28	113.98	131.30	120.85	127.03	104.46
Оборот авансов поставщикам		0.00	0.00	0.00	0.00	0.00	4.05	4.89	0.00	0.00	0.00	0.00
Оборот прочих оборотных активов		10.44	12.79	12.38	16.93	24.23	26.57	12.19	4.35	5.03	4.13	2.07
=== Итого "затратный цикл"		185.34	207.91	130.86	91.08	112.67	175.98	216.06	210.61	202.41	215.27	178.40
ОБОРАЧИВАЕМОСТЬ ТЕКУЩИХ ПАССИВОВ
Оборот кредиторской задолженности		22.74	23.63	17.40	10.90	12.07	22.75	55.51	53.79	51.74	88.05	83.18
Оборот расчетов с бюджетом и персоналом		111.43	141.83	66.51	32.85	34.90	49.28	37.45	24.81	32.76	24.79	16.24
Оборот прочих текущих пассивов		10.59	9.18	8.76	5.79	3.35	3.01	1.60	0.28	0.52	0.54	0.41
=== Итого "кредитный цикл"		145.26	174.96	92.85	49.69	57.70	86.65	94.57	78.88	85.02	113.37	99.82
=== Итого "чистый цикл"		40.08	32.94	38.02	41.38	54.97	89.33	121.49	131.73	117.38	101.90	78.58
КОЭФФИЦИЕНТЫ ОБОРАЧИВАЕМОСТИ (в годовом измерении)
Период оборота постоянных активов		586.03	389.91	177.95	99.88	109.89	154.99	132.70	121.70	131.23	132.30	93.19
Период оборота оборотных (текущих) активов		187.24	221.02	142.37	103.13	137.04	216.40	255.36	250.89	251.75	270.64	216.06
Период оборота всех активов		773.27	610.93	320.32	203.01	246.93	371.39	388.06	372.59	382.98	402.94	309.25
ДОПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ДАННЫЕ
Годовой износ основных средств,тыс.руб.		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0
Износ основных фондов,%		0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0